পেনশন, লম্পট সমষ্টি ও ট্যাক্স

একটি ঐতিহ্যগত পেনশন অবসরপ্রাপ্তদের জন্য মাসিক আয় পরিশোধের একটি জীবনকাল প্রদান করে। যাইহোক, চলমান পেমেন্ট পরিবর্তে একটি একক সমষ্টি বিতরণ সহ, পেনশন অবসরপ্রাপ্ত অন্যান্য বিকল্প প্রস্তাব করতে পারে। অবসরগ্রহীতা অন্য যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনায় তহবিল স্থাপন না করা পর্যন্ত একটি গাদা স্যাম্প বিতরণ গ্রহণ একটি উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স দায় ট্রিগার করতে পারে।

নির্ধারিত বেনিফিট পরিকল্পনা

একটি পেনশন একটি সংজ্ঞায়িত-বেনিফিট অবসর পরিকল্পনা। নিয়োগকর্তা, এবং সম্ভবত কর্মচারী, কর্মীদের ক্যারিয়ার জুড়ে একটি পেনশন তহবিলে অবদান। একটি পেনশন তহবিল একটি একক পুল যা কর্মীর ক্ষতিপূরণ এবং পরিষেবার দৈর্ঘ্য সহ বেশ কয়েকটি কারণের উপর ভিত্তি করে একটি নির্ধারিত সূত্র অনুসারে অবসর গ্রহণের সুবিধা দেয়।

পেমেন্ট বিকল্প

অনেক পেনশন পরিকল্পনা অবসরের উপর বিভিন্ন পে-আউট বিকল্প প্রস্তাব। প্রাতিষ্ঠানিক পরিকল্পনা, যেমন annuities, retiree জীবনের জন্য একটি মাসিক সুবিধা প্রদান। আরেকটি সাধারণ বিকল্প কর্মীর বা স্ত্রীটির জীবনকালের জন্য কম মাসিক পেমেন্ট। কিছু পেনশন পরিকল্পনা কর্মচারীকে নিয়মিত মাসিক পেমেন্টের পরিবর্তে পেনশন প্ল্যান থেকে একক এককভাবে বন্টন করার বিকল্প অফার করে। উপলব্ধ একক সমষ্টি বিতরণের হিসাব করার জন্য সূত্রটি পরিকল্পিতভাবে সংজ্ঞায়িত করা হয় এবং কর্মীদের জীবদ্দশায় অ্যাকুয়ারিয়াল অনুমিতিগুলির উপর ভিত্তি করে অবসরপ্রাপ্তদের মাসিক অর্থপ্রদান প্রদানের অগ্রিম মূল্যের সমান।

ট্যাক্স বিবেচনা

নিয়োগকর্তা অবদান সম্পূর্ণরূপে ট্যাক্সযোগ্য payouts তৈরি, বেশিরভাগ পেনশন তহবিল। কোনও করের কর্মচারী অবদান, যেমন যেগুলি সরকারী পৃষ্ঠপোষক পেনশনগুলির প্রয়োজন হতে পারে, বিতরণ করার পরে কোনও কর তৈরি করতে পারে না। আপনি যখন অর্থ প্রদান শুরু করবেন, তখন প্ল্যান প্রশাসক প্রতিটি মাসিক পেমেন্টের কর মুক্ত অংশটি গণনা করে এবং সেই অংশটি পেমেন্ট বাড়ানোর জন্য ধ্রুবক থাকার জন্য স্থায়ী থাকে। অ্যাডমিনিস্ট্রেটররা অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা প্রকাশ 575 এর ওয়ার্কশীট এ ব্যবহার করে করযোগ্য পরিমাণ গণনা করে। একক বন্টনের জন্য, করযোগ্য পরিমাণ পরিকল্পনাটি যে কর্মচারী পরিকল্পনায় অবদান রাখে তার পরিমাণ ব্যয়ের পরিমাণ।

Lump Sum ডিস্ট্রিবিউশন উপর ট্যাক্স এড়ানো

একটি বৃহৎ একক সমষ্টি বন্টন একটি উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স বিল তৈরি করতে পারেন। আপনি একটি আইএআরএ বা বার্ষিক বৃত্তি হিসাবে একটি যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনা, বিতরণ মধ্যে রোলিং দ্বারা একক সমষ্টি বিতরণের উপর কর স্থগিত করতে পারেন। এই ক্ষেত্রে, আপনি রোলওভার অবসর পরিকল্পনা থেকে তহবিল প্রত্যাহার না হওয়া পর্যন্ত আপনি কর দেন না।

প্রাথমিকভাবে প্রত্যাহার

59 1/2 বছর আগে একটি যোগ্যতাসম্পন্ন পেনশন পরিকল্পনা থেকে একক অর্থোপার্জন সাধারণ আয়কর ছাড়া 10% কর জরিমানা সাপেক্ষে হতে পারে। বয়স 59 1/2 এর আগে প্রদান করা যা অবসরকালীন পরিকল্পনা থেকে বেশিরভাগ সময়কালের পেমেন্ট হিসাবে যোগ্যতা অর্জন করে 10 শতাংশ জরিমানা থেকে মুক্ত হতে পারে।