সুচিপত্র:
আপনি আপনার সারাজীবন কঠোর পরিশ্রম করেছেন এবং নিয়োগকর্তা-স্পনসরযুক্ত 401 কে প্ল্যানের মতো একটি অবসর পরিকল্পনাতে সম্ভবত অর্থ জমা করেছেন। আপনার মৃত্যুর পরে আপনার 401k সম্পদের কী হবে তা বিবেচনা করতে আপনি হয়তো বিবেচনা করতে পারেন কারণ আপনি এখন সিদ্ধান্ত নিতে পারেন যা আপনার পাস করার পরে কীভাবে প্ল্যান সম্পদগুলি বিতরণ করা হয় তা প্রভাবিত করে এবং কীভাবে আপনার সুবিধাভোগীগুলি তাদের প্রাপ্ত পরিমাণগুলিতে ট্যাক্স করা হবে তা প্রভাবিত করে।
একটি সুবিধাভোগী নামকরণ
ফেডারেল নিয়মগুলি স্বয়ংক্রিয়ভাবে আপনার 401 কে সুবিধাভোগী হতে আপনার পত্নীকে মনোনীত করে। আপনার স্বমী আপনার 401 কে উত্তরাধিকারের অধিকার ত্যাগ করার কোন ফর্মকে স্বাক্ষর না করলে আপনি অন্য কোন সুবিধাভোগীকে নাম দিতে পারবেন না। যদি আপনার পত্নী ফর্মটি ক্ষমা করে দেয়, অথবা আপনি বিবাহিত না হন তবে আপনি আত্মীয়, বন্ধু, ট্রাস্ট এবং দাতব্য সহ আপনার সুবিধাভোগী হিসাবে যাকে আপনি পছন্দ করতে পারেন। আপনি যদি কাউকে নাম না দেন তবে আপনার এস্টেটটি 401 কে উত্তরাধিকারী করে, যার অর্থ এটি প্রবেট নামে পরিচিত আদালতের কার্যধারার অধীনে বিতরণ করা হবে, যা একটি সময় গ্রহণকারী প্রক্রিয়া।
বেনিফিশিয়ার হিসাবে পত্নী
একটি 401k পরিকল্পনা উত্তরাধিকারী যারা স্বামীদের বিভিন্ন বিকল্প আছে। কিছু নিয়োগকর্তা স্বামীদের এই পরিকল্পনাটি চালিয়ে যেতে দেয়, কিন্তু অনেকেই বেঁচে থাকা স্ত্রীকে একত্রীকরণের বন্টন করতে বলছেন। একটি ঐতিহ্যগত 401 (কে) পরিকল্পনা উত্তরাধিকারী যারা অবিলম্বে ট্যাক্সেশন ব্যতীত একটি আইআরএ মধ্যে পরিকল্পনা সম্পদ রোলover করতে পারেন। 401 ক এবং আইআরএ ট্রাস্টিদের মধ্যে যদি সরাসরি ট্যাক্স এড়াতে চান তবে রোলওভারটি সরাসরি রোলওভার হিসাবে করা উচিত। একজন পত্নী পরিবর্তে 401 কে আয় এককভাবে হিসাবে গ্রহণ করতে এবং একবারে এটিতে কর প্রদান করতে পারে। অন্যথায়, পত্নী পাঁচ বছরের জন্য বা স্বামী / স্ত্রী এর জীবদ্দশায় প্রসারিত যে কিস্তিতে আয় নিতে পারে। আপনার ট্যাক্স কনসালট্যান্ট আপনার বিকল্পগুলি ব্যাখ্যা করতে পারে, যা আপনার পত্নী বয়সের মৃত্যুর সময়ে, আপনার বর্তমান বয়স, এবং আপনার পত্নী 401k থেকে অর্থ প্রদান করে কিনা তা নির্ভর করে।
অন্যান্য সুবিধাভোগী
401 কে এর নিয়োগকর্তা-স্পনসর আপনার মৃত্যুর পরে কোনও পন্যের সুবিধাভোগীকে পরিকল্পিত থাকার অনুমতি দেয় না এমন সম্ভাবনা কম। প্ল্যান আয়গুলি এককভাবে বা পাঁচ বছরের মেয়াদে প্রসারিত হতে পারে। সুবিধাভোগী হিসাবে 18 বছরের কম বয়সী এক বা একাধিক বাচ্চাদের নাম দেওয়া হলে, রাষ্ট্রকে সেই ট্রাস্টে যেতে হবে যা উপদেষ্টারা 18 বছর পর্যন্ত এটির তত্ত্বাবধান করে। এটি আপনার মৃত্যুর পরে কাজ করতে দীর্ঘ সময় নিতে পারে তবে আপনি সুবিধাভোগী হিসাবে একটি ট্রাস্ট নামকরণ দ্বারা প্রক্রিয়া।
বেনিফিশিয়ার ট্রাস্ট
একটি ট্রাস্ট একটি আইনী ব্যবস্থা যার মধ্যে একজন নামধারী ব্যক্তি বা প্রতিষ্ঠান, যিনি ট্রাস্টি নামে পরিচিত, উপকারীদের পক্ষে সম্পদ পরিচালনা করেন। আপনি আপনার 401 কে সুবিধাভোগী হিসাবে একটি ট্রাস্ট নাম দিতে পারেন, তবে আপনাকে অবশ্যই এটি সম্পর্কে সতর্ক হতে হবে। ফেডারেল বিধিগুলির অধীনে শুধুমাত্র নির্দিষ্ট ধরনের ট্রাস্ট গ্রহণযোগ্য হয়, সুতরাং আপনি প্রথমে একজন ট্রাস্ট অ্যাটর্নিতে কথা বলতে চাইতে পারেন। ট্রাস্টের তহবিল সুবিধাভোগীদের কাছে বিতরণ করা হবে কিনা সে বিষয়ে আপনি নিয়ম নির্ধারণ করতে পারেন, যদিও তারা বাচ্চারা কিনা বা না। এটি আপনাকে আপনার সুবিধাভোগীদের উপর কিছু নিয়ন্ত্রণ দেয়। উদাহরণস্বরূপ, আপনি কলেজের স্নাতক না হওয়া পর্যন্ত বা অন্য কোনও শর্ত সন্তুষ্ট না হওয়া পর্যন্ত সন্তানের অ্যাক্সেসকে বাধা দিতে পারেন।
রথ পরিকল্পনা
কিছু 401k রথ পরিকল্পনা হিসাবে সেট আপ করা হয়, অর্থাত্ পরে ট্যাক্স অর্থ দিয়ে অবদান করা হয়। এর অর্থ রোথ 401 কে থেকে বিতরণগুলি আপনার এবং আপনার উপকারীদের জন্য কর-মুক্ত। আপনার সুবিধাভোগী একটি ঐতিহ্যগত আইআরএতে উত্তরাধিকারসূত্রে রথ 401 কে রোল করতে পারবেন না, তবে তারা তহবিলটি রথ আইআরএতে স্থানান্তর করতে পারবেন।