আয় বিবৃতি সীমাবদ্ধতা কি কি?

একটি কোম্পানির আর্থিক বিবৃতির দিকে তাকিয়ে বিনিয়োগকারীরা কীভাবে কোম্পানির পারফরম্যান্স করছে এবং এটির প্রতিযোগীদের তুলনায় এটি কোথায় থাকে তার একটি ইঙ্গিত দেয়। এটি বোর্ডরুমে, গুদাম বা উত্পাদন উদ্ভিদ বসার পরের সেরা জিনিস হতে পারে। আয় বিবৃতি বিনিয়োগকারীদের দেখায় যে নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে কোম্পানি কত উপার্জন করেছে। তবে, একটি কোম্পানির আয় বিবরণ নিজেই পূর্ণ ছবি প্রদান করে না। উপরন্তু, কোম্পানি উপার্জন manipulate করতে পারেন।

আয় বিবৃতি

আয় বিবৃতি, বা লাভ এবং ক্ষতি বিবৃতি আয় কম খরচে বিবেচনা করার পরে একটি কোম্পানির মোট আয় দেখায়। সফল কোম্পানিগুলি ধারাবাহিক ভিত্তিতে উপরে গড় আয় পোস্ট করে, অথবা অন্তত বিনিয়োগকারীদের সন্তুষ্ট রাখতে যথেষ্ট পরিমাণে। যাইহোক, আয় বিবৃতি শুধুমাত্র কোম্পানির সাথে যা ঘটছে তার গল্প অংশ বলে। একটি সম্পূর্ণ ছবি পেতে, একজন বিনিয়োগকারীকে অন্যান্য আর্থিক বিবৃতি যেমন ব্যালেন্স শীট, নগদ প্রবাহ বিবৃতি, বজায় রাখা আয় এবং কোম্পানির মেমো এবং পাদটীকাগুলি পর্যালোচনা করা উচিত।

উপার্জন manipulating

একটি পাবলিক ট্রেডিং কোম্পানী শক্তিশালী উপার্জন পোস্ট অনুপ্রেরণা আছে। উচ্চ আয় সাধারণত একটি উচ্চ শেয়ার মূল্য মানে। কিছু ক্ষেত্রে, কোম্পানিটি তার চেয়ে স্বাস্থ্যকর প্রদর্শিত করতে চাপ প্রয়োগ করতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, কোনও কোম্পানি গ্রহণযোগ্যতার তুলনায় বিক্রয়কে স্বীকৃত করে বিক্রয়কে বাড়িয়ে তুলতে পারে। অন্য একটি উদাহরণে, একটি সংস্থা তার সম্পদগুলিকে আরও বেশি অবমূল্যায়ন করতে পারে, যার ফলে কম খরচের ব্যয় (একটি অ নগদ আইটেম) এর ব্যয় ব্যয়ের পরিমাণ কমিয়ে দেয়। বিনিয়োগকারীকে আর্থিক গোয়েন্দা হতে বাধ্য করার জন্য একটি সংস্থার অনেক উপায়ে এটি তার উপার্জন বাড়িয়ে তুলতে পারে। আর্থিক বিশ্লেষক অবশ্যই একটি কোম্পানির উপার্জন "স্বাভাবিককরণ" করতে ধ্রুবক সমন্বয় করতে হবে। কোম্পানিগুলি সিকিউরিটিজ অ্যান্ড এক্সচেঞ্জ কমিশন (এসইসি) অনুসারে তাদের আর্থিক ফলাফলের প্রতিবেদন দেয়, কিন্তু বিনিয়োগকারীদের জানা নেই যে কোনও কোম্পানির আয় বিবৃতি অন্তর্বর্তীকালীনভাবে প্রকাশিত হয়।

অর্থনৈতিক অনুপাত

আর্থিক বিশ্লেষণ তার অপারেটিং দক্ষতা নির্ধারণ একটি কোম্পানির আর্থিক বিবৃতি ব্যবহার করার প্রক্রিয়া। কেবল আয় বিবৃতি ব্যবহার করে আপনি কোনও সংস্থার আয় অংশ এবং ব্যবসায়ের অন্যান্য দিকগুলির মধ্যে বিদ্যমান অন্য সম্পর্কগুলি বুঝতে পারবেন না। আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণ আয় বিবৃতি, ব্যালেন্স শীট এবং কর্মক্ষমতা মূল্যায়ন করতে নগদ প্রবাহ বিবৃতি বিভিন্ন অংশ ব্যবহার করে। উদাহরণস্বরূপ, অপারেটিং মার্জিন - যা বিক্রয় দ্বারা বিভক্ত অপারেটিং আয় - শুধুমাত্র আয় বিবৃতি ব্যবহার করে। যাইহোক, ইনভেণ্টারী টার্নওভার রেসিপি আয় বিবৃতি এবং ব্যালেন্স শীট (গড় তালিকা দ্বারা ভাগ করা পণ্য বিক্রি) উভয় ব্যবহার করে।

পিয়ার পর্যালোচনা এবং তুলনা

আপনি শুধুমাত্র একটি সময়ের জন্য একটি কোম্পানির আয় বিবৃতি দেখতে হবে না। পরিবর্তে, আয় বিবৃতিতে উপস্থিত বিভিন্ন লাইন আইটেমগুলিতে স্পাইকগুলির মতো কোনো অস্বাভাবিক প্রবণতা সনাক্ত করার জন্য সময়ের সাথে সাথে আয় বিবৃতিগুলির তুলনা করা উচিত। আপনি তার প্রতিযোগীদের সাথে একটি কোম্পানির আর্থিক কর্মক্ষমতা তুলনা করা আবশ্যক। আপনি কোম্পানির প্রতিযোগিতার উপরে বা নীচে পারমানবিক পারফরম্যান্স করছেন কিনা তা মূল্যায়নের জন্য আপনি একটি পিয়ার গ্রুপকে আর্থিক অনুপাত তুলনা করতে পারেন। এই ভাবে, আপনি কোম্পানির বিনিয়োগ কিনা তা নিয়ে আরও বেশি জ্ঞাত সিদ্ধান্ত নিতে পারেন।