সুচিপত্র:
সর্বাধিক আউট সার্বজনীন জীবন বীমা কর আইনগুলি 198২ সালের কর ইক্যুইটি এবং ফিসক্যাল রেসপন্সবিলিটি অ্যাক্ট, 1984 সালের ডেফিশিট রেড্যাকশন অ্যাক্ট এবং 1988 এর কারিগরি ও বিবিধ রাজস্ব আইন উল্লেখ করে। যৌথভাবে এইগুলি "টিফ্রা," "ডিফ্রা" হিসাবে পরিচিত এবং "TAMRA।" একত্রিত, তারা কিভাবে জীবন বীমা চুক্তি অর্থায়ন করতে পারে তার সীমারেখা। এই তহবিলের নির্দেশিকাগুলি লঙ্ঘনের ফলে আপনার সার্বজনীন জীবন বীমা চুক্তিটি একটি পরিবর্তিত শেষ চুক্তি হতে পারে এবং এটি জীবন বীমা সম্পর্কিত সমস্ত ট্যাক্স বেনিফিট হারাবে।
ধাপ
আপনার সার্বজনীন জীবন বীমা তহবিল যখন DEFRA নির্দেশিকা মেনে চলুন। DEFRA পরিবর্তিত, প্রসারিত এবং মূলত সংজ্ঞায়িত সার্বজনীন জীবন বীমা, ডিফার আইনগুলি সর্বজনীনভাবে আপনার সর্বজনীন জীবন বীমা নীতি তহবিল করার জন্য অবশ্যই পালন করা উচিত। ডিফরা একটি "ক্যাশ মান করিদর পরীক্ষা" বা "গাইডলাইন প্রিমিয়াম পরীক্ষা" নামে কিছু বলে। নির্দেশিকা প্রিমিয়াম বা নির্দেশিকা একক প্রিমিয়াম প্রাথমিকভাবে ক্রয় করা মৃত্যুর বেনিফিটের উপর ভিত্তি করে চুক্তি গ্রহণ করতে পারে এমন মোট প্রিমিয়ামের পরিমাণ সীমাবদ্ধ করে।
ধাপ
অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোড বিভাগ 7702A অনুযায়ী সার্বজনীন জীবন বীমা নীতি তহবিল নিশ্চিত করুন। এই বিভাগটি আপনার সর্বজনীন জীবন বীমা নীতির জন্য "সাত বেতন পরীক্ষা" সীমিত করে। চুক্তির সময় সাত বছরের যে কোনও সময় জুড়ে আপনি যে ক্রমবর্ধমান জীবন বীমা প্রিমিয়ামগুলি প্রদান করেন তা সাতটি বেতন প্রিমিয়াম সীমাবদ্ধতার চেয়ে বেশি নয়। সাত বেতন প্রিমিয়াম সীমা বীমা সংস্থা দ্বারা সেট করা হয় এবং আপনার বয়স, স্বাস্থ্য, লিঙ্গ এবং নীতির খরচ এবং মৃত্যুর সুবিধার পরিমাণের উপর ভিত্তি করে তৈরি করা হয়।
ধাপ
জীবন বীমা চুক্তি একটি পরিবর্তিত endowment চুক্তি হয়ে ওঠা এড়ানো। TAMRA ধারা 7702 এ আওতায় বর্ণিত সাত-বেতন পরীক্ষা পূরণে ব্যর্থ হয় এমন একটি জীবন বীমা চুক্তি হিসাবে একটি সংশোধিত শেষ চুক্তি, বা এমইসি সংজ্ঞায়িত করে। একবার একটি জীবন বীমা চুক্তি একটি এমইসি হয়ে গেলে, এটি তার ট্যাক্স সুবিধার কিছু হারান। এটি নগদ উত্তোলনের জন্য একটি যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর অ্যাকাউন্ট হিসাবে গণ্য করা হয়। এর অর্থ হল আপনি 59 1/2 বছর বয়সী নগদ মূল্যের অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ প্রত্যাহার করলে আপনার প্রত্যাহারকৃত অর্থের 10 শতাংশেরও বেশি জরিমানা এবং সাধারণ রাষ্ট্র এবং ফেডারেল আয়করের বিষয় হতে হবে। তবে, মৃত্যুর বেনিফিট আয়গুলি এখনও কর-মুক্ত ভিত্তিতে স্থানান্তরযোগ্য বলে মনে করা হয়। একবার আপনার সর্বজনীন জীবন বীমা নীতি একটি এমইসি হয়ে গেলে, এটি পূর্বাবস্থায় ফেরানো যাবে না। ট্যাক্স সুবিধার চিরতরে চলে গেছে।