সুচিপত্র:
যখন আপনি একটি অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে একটি বিতরণের অধিকারী হন, যেমন একটি আইআরএ, আপনার অর্থ কীভাবে নেওয়া যায় সে সম্পর্কে আপনার কাছে একটি বিকল্প রয়েছে। আপনি একবার সব কিছু একসঙ্গে গ্রহণ, যে প্রত্যাহার একটি একক সমষ্টি বিতরণ হিসাবে পরিচিত হয়। যেহেতু প্রায় সমস্ত অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে বিতরণগুলি করযোগ্য হয়, তাই আপনি যে পরিমাণ অর্থ গ্রহণ করেন তার জন্য আপনার সাধারণ আয়কর দেওয়া হবে। যাইহোক, আপনি যদি বিশেষ একত্রিত বন্টন চিকিত্সার জন্য যোগ্যতা অর্জন করেন তবে আপনি আপনার প্রদেয় করের পরিমাণে সংরক্ষণ করতে সক্ষম হবেন।
ল্যাম্প যোগ চিকিত্সা জন্য যোগ্যতা
আইআরএস ২ জানুয়ারি, 1936 এর আগে জন্মগ্রহণকারী অ্যাকাউন্টধারীদের জন্য একক সমবায় বিতরণে বিশেষ করের চিকিত্সা সরবরাহ করে। এই বিশেষ চিকিৎসাটি মৃত্যুর কারণে, পরিষেবা থেকে বিচ্ছিন্নতা, 59 1/2 বছর বা সম্পূর্ণরূপে এবং স্থায়ীভাবে নিষ্ক্রিয় হওয়ার পরে বিতরণে প্রযোজ্য। একটি স্ব-নিযুক্ত ব্যক্তি।
আপনি একযোগে চিকিত্সার জন্য যোগ্যতা অর্জন করেন, তবে আইআরএস আপনাকে আপনার ট্যাক্স গণনা করার জন্য পাঁচটি বিকল্প প্রস্তাব করে, কিছু বিকল্প অন্যদের তুলনায় আরো জটিল:
- 1974 সালের আগে মূলধন লাভ হিসাবে এবং 1973 সালের পরে সাধারণ আয় হিসাবে অংশগ্রহণের আগে অংশগ্রহণ থেকে করযোগ্য লাভ রিপোর্ট;
- 1974 সালের আগে মূলধন লাভের আগে অংশগ্রহণ থেকে করযোগ্য লাভ রিপোর্ট এবং 1973 সালের পরে 10 বছরের কর চিকিত্সা প্রয়োগ করা;
- সম্পূর্ণ করযোগ্য প্রত্যাহারের উপর 10 বছরের করের বিকল্পটি ব্যবহার করুন;
- কিছু বা সমস্ত বিতরণের উপর রোল; অথবা
- সাধারণ আয় হিসাবে সমগ্র করযোগ্য বন্টন আচরণ।
যেহেতু পুঁজি লাভগুলি সাধারণ আয়করের হারের তুলনায় কম, তাই মূলধন লাভ হিসাবে কিছু বিতরণ করার বিকল্পটি আপনার ট্যাক্স দায়কে কমিয়ে দেবে। 10-বছরের করের বিকল্পটি আপনার বিতরণের অংশে ট্যাক্স গণনা করার জন্য আইআরএস একটি বিশেষ উপায় যা নিম্ন করের দায় হতে পারে।
আপনি যদি একটি যোগ্য অবসর পরিকল্পনা, যেমন একটি আইআরএতে আপনার বিতরণের উপর রোল করেন তবে আপনাকে স্থানান্তর করতে ট্যাক্স পরিশোধ করতে হবে না। তবে, আপনি রোলওভার অ্যাকাউন্ট থেকে প্রত্যাহার করলে আপনি শেষ পর্যন্ত করের জন্য দায়বদ্ধ হবেন।
ট্যাক্স গণনা
আপনার আইআরএস ফরম 4972 ব্যবহার করে আপনার একক সমষ্টি বিতরণের উপর কর এবং ফরম 1099-আর সম্পর্কিত তথ্য যা আপনার বিতরণকে পরিচালনাকারী আর্থিক সংস্থার কাছে পাঠানো হবে।
আপনি যদি মূলধন লাভের চিকিত্সাটি নির্বাচন করেন, আপনার 1099-র এর বাক্স 3 তে মূলধন লাভ হিসাবে তালিকাভুক্ত পরিমাণটি ২0 শতাংশে কর ধার্য করা হবে। আপনার 1099-R এ তালিকাভুক্ত আয় বাকি আপনার সাধারণ ট্যাক্স হারে ট্যাক্স করা হবে। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনার কাছে 100,000 ডলারের একক বন্টন থাকে তবে $ 40,000 মূলধন লাভ হিসাবে তালিকাভুক্ত করা হয় এবং আপনি 25 শতাংশ ট্যাক্স ব্রেকেটে আছেন তবে বন্টনের জন্য আপনার ট্যাক্স $ 23,000 হবে, যা $ 8,000 (আপনার $ 40,000 পুঁজি যোগ করে গণনা করা হবে) লাভ বার 20 শতাংশ) প্লাস $ 15,000 (আপনার অবশিষ্ট $ 60,000 আয় বার 25 শতাংশ)। আপনার সমগ্র বন্টন আপনার সাধারণ আয়কর হারে ট্যাক্স করা হলে $ 23,000 এর সমষ্টিগত হার $ 25,000 এর চেয়ে কম।
যদি আপনি 10-বছরের গড়ের চিকিত্সা নির্বাচন করেন তবে আপনার হিসাবগুলি আরো জটিল হয়ে যায় তবে ফর্ম 4 9 72 এর তৃতীয় অংশে গণনা করা যেতে পারে। মূলত, 10-বছরের গড়তার সুবিধার অর্থ হল আপনি আপনার বন্টনের সাথে সাথে এটি পরিশোধিত হয়েছেন 10 বড় পেমেন্ট, বরং এক বিশাল একক সমষ্টি। আপনি এই দৃশ্যকল্পতে নিম্ন কর পরিশোধ করতে পারেন কারণ একবারে বড় করযোগ্য বন্টন গ্রহণ করা আপনাকে উচ্চতর ট্যাক্স বন্ধনীতে ঠেলে দিতে পারে। যদি আপনি 10 বছরেরও বেশি সময় ধরে বিতরণ হিসাবে বিতরণ হিসাবে আচরণ করেন, তবে ছোট পরিমাণ আপনাকে নিম্ন ট্যাক্স বন্ধনীতে রাখতে পারে।
10-বছরের গড়ের হিসাবগুলির মধ্যে একটি হল যে আপনাকে আপনার কর গণনা করতে 1986 ট্যাক্স বন্ধনীগুলি ব্যবহার করতে হবে। সেই বছরে, যদি আপনার $ 50,000 এর করযোগ্য আয় ছিল, তাহলে আপনি যৌথভাবে দাখিল করা বিবাহিত হলে 33 শতাংশ বন্ধনীতে থাকবেন। 100,000 ডলারের একক বন্টনের সাথে আপনি 10 শতাংশ, বা 10,000 ডলার নেবেন এবং এটি আপনার করযোগ্য আয়তে যোগ করুন। 1986 সালে $ 60,000 এর ফলে আপনার করযোগ্য আয় এখনও 33 শতাংশ বন্ধনীটিতে থাকবে। আপনার একত্রিতির জন্য আপনার ট্যাক্স $ 33,000 ($ 10,000 বার 33 শতাংশ = $ 3,300 বার 10 $ 33,000 সমান) হবে। 10 বছর গড় গড় আপনার জন্য ইন্দ্রিয়গ্রাহী কিনা তা নির্ধারণ করতে, আপনাকে এটি আপনার অন্যান্য ট্যাক্স বিকল্পগুলিতে তুলনা করতে হবে।