সুচিপত্র:
ঐতিহ্যগত পৃথক অবসর ব্যবস্থা, বা আইআরএ, একটি ট্যাক্স-ছাড়যোগ্য অবসর অবসর সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট যা নির্দিষ্ট আয় স্তর নীচে অবসর গ্রহণের জন্য অর্থ সেট করতে উৎসাহ প্রদানের জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। আইআরএ প্রথমবার 1974 সালে কর্মচারী অবসর আয় নিরাপত্তা আইনের সাথে চালু হয়েছিল। 403 বি, বা ট্যাক্স ফ্রি এ্যানুটিটি প্ল্যান, একটি পুরোনো কর্মস্থল পরিকল্পনা যা অলাভজনক এবং শিক্ষামূলক কর্মচারীদের তাদের নিজস্ব অবসরপ্রাপ্তির জন্য সংরক্ষণের জন্য ট্যাক্স সুবিধাযুক্ত ভিত্তিতে উপার্জনকে সহায়তা করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। আপনি 403 বি পরিকল্পনাগুলিতে ঐতিহ্যগত আইআরএ ব্যালেন্সগুলিতে রোল করতে পারেন, তবে কেবল নির্দিষ্ট শর্তগুলির অধীনে।
প্রাক ট্যাক্স ভার্সাস পোস্ট ট্যাক্স ডলার
কারণ 403 (খ) একটি প্রাক-ট্যাক্স অবসর সংরক্ষণের গাড়ি, আপনি শুধুমাত্র অ্যাকাউন্টে প্রাক ট্যাক্স ডলারগুলি রোল করতে পারবেন। সাধারণত, আপনার ঐতিহ্যগত ইরা অ্যাকাউন্টটি প্রাক-ট্যাক্স ডলার দিয়ে তৈরি হয়, তাই 403 (খ) প্ল্যানে অর্থোপার্জনে কোন সমস্যা নেই। আপনি 403 বিতে একটি রথ আইআরএ রোল করতে পারবেন না, কারণ রথ আইআরএ প্রাক-ট্যাক্স নয়। আপনি যদি আপনার নিয়োগকর্তার পরিকল্পনাটি অনুমোদন করেন তবে আপনি 403b এর মধ্যে একটি রথটি একটি নির্দিষ্ট রথ অ্যাকাউন্টে রোল করতে পারেন। সুনির্দিষ্ট জন্য আপনার নিয়োগকর্তার সাথে চেক করুন।
সরাসরি রোলওভার
সাধারণত, আপনি একটি 403 বি প্ল্যানের জন্য সরাসরি রোলওভারটি চালাতে হবে যা রোলওভারের করযোগ্য এবং ননঅক্সেবলযোগ্য অংশের জন্য অ্যাকাউন্ট করে। আপনি যদি আপনার আইআরএর কেবলমাত্র অংশটি জুড়ে দেন এবং আপনার আইআরএর অংশটি করযোগ্য হয় তবে আইআরএস আপনার আইআরএর করযোগ্য অংশ থেকে রোলওভারটি বিবেচনা করবে।
পরিকল্পনা নিষেধাজ্ঞা
আইআরএস প্রথাগত আইআরএ থেকে 403 বি পরিকল্পনায় সরাসরি কর-মুক্ত রোলওভারগুলিকে অনুমতি দেয়, যদিও সমস্ত নিয়োগকর্তা পরিকল্পনা রোলওভারের অনুমতি দেয় না। এই কারণে এটি বিভিন্ন ব্যালেন্স এবং লেনদেনের জন্য অতিরিক্ত প্রশাসনিক বোঝা হতে পারে। আপনার নিয়োগকর্তার মানব সম্পদ বিভাগের সাথে যোগাযোগ করুন এবং রোলওভারটি কার্যকর করার আগে নির্দিষ্ট নীতিটি শিখুন।
বিধিনিষেধ
আইআরএস ট্যাক্স ফ্রি রোলওভারগুলিকে নিষিদ্ধ করে যা বছরে প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ (আরএমডি) সাপেক্ষে থাকে। আপনি RMD পরিমাণে ট্যাক্স এড়াতে রোলওভার ব্যবহার করতে পারবেন না। পরিবর্তে, আপনি অবশ্যই সম্পূর্ণরূপে আরএমডি গ্রহণ করতে বা 50 শতাংশ জরিমানা করতে হবে।