মার্জিন ঋণ সুদ ট্যাক্স-আদায়যোগ্য?

আপনি অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা ফরম 1040 এর সময়সূচী এ মার্জিন ঋণের সুদ কাটাতে পারেন। কাটা নির্দিষ্ট বিধিনিষেধ এবং সীমাবদ্ধতার সাপেক্ষে। আপনি ভবিষ্যতে ট্যাক্স বছর থেকে অতিরিক্ত মার্জিন সুদের খরচ বহন করতে সক্ষম হতে পারে।

মার্জিন অ্যাকাউন্টগুলি আপনাকে আপনার ব্রোকার থেকে সিকিউরিটিজের জন্য অর্থ প্রদান করতে দেয়। ক্রেডিট: স্টকবাইট / স্টকবাইট / গ্যাটি চিত্র

মার্জিন সুদ

একটি মার্জিন বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট এমন একটি ব্যবস্থা যা আপনার ব্রোকার আপনাকে আপনার অ্যাকাউন্টে সিকিউরিটির খরচ অংশ দেয়। ইউএস ফেডারেল রিজার্ভ বোর্ডের রেগুলেশন টি অ্যাকাউন্টের সিকিউরিটিজের অর্ধেকের অর্ধেক পরিমাণে আপনি মার্জিন অ্যাকাউন্টে ধার করতে পারেন এমন পরিমাণ সীমাবদ্ধ করে। আপনার ব্রোকার মার্জিন ঋণের উপর সুদ ধার্য করে এবং আপনি সেই অংশটি কাটাতে পারেন যা বছরের জন্য আপনার নেট বিনিয়োগ আয় অতিক্রম করে না। ট্যাক্স-ফ্রি সিকিউরিটিজ কিনতে আপনি যে অর্থের টাকা ধার করেন তার থেকে মার্জিন সুদ deductible হয় না।

নেট বিনিয়োগ আয়

আপনার বার্ষিক বিনিয়োগ আয় আপনি আপনার সিকিউরিটিজ উপর উপার্জন সুদের এবং সাধারণ লভ্যাংশ হয়। এতে সিকিউরিটিজ বা যোগ্য লভ্যাংশ আয় থেকে মূলধন লাভ অন্তর্ভুক্ত করা হয় না, যা দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভের হারে প্রদেয় লভ্যাংশগুলির থেকে আসে। যাইহোক, আপনি আপনার বিনিয়োগ আয় মূলধন লাভ এবং যোগ্যতাসম্পন্ন লভ্যাংশ অন্তর্ভুক্ত নির্বাচন করতে পারেন। সুদের ব্যয়ের ব্যতীত আপনার সমস্ত বিনিয়োগের খরচগুলি হ্রাস করার পরে আপনার বিনিয়োগ আয় অবধি অবশিষ্ট।

মার্জিন সীমাবদ্ধতা উপর সীমাবদ্ধতা

ট্যাক্স বছরের সময় আপনার ব্রোকারকে আপনি যে মার্জিন সুদটি কাটাচ্ছেন তা অবশ্যই দিতে হবে। কিছু করযোগ্য বন্ডের ক্রয় থেকে উদ্ভূত কার্বনযোগ্য মার্জিন সুদের পরিমাণ আপনি এই বন্ডগুলিতে উপার্জন সুদের এবং ছাড়ের আয় অতিক্রম করে ব্যয়ের জন্য সীমাবদ্ধ। ডিসকাউন্ট আয় আপনি মুখ মূল্যের তুলনায় কম ক্রয়ের বন্ডগুলিতে উপার্জনের সুদের একটি ফর্ম - বন্ডের আকারে প্রাপ্ত মূল পরিমাণ।

রিপোর্ট সুদের deduction

মার্জিন সুদ সহ আপনার বিনিয়োগ সুদের খরচগুলি যদি আপনার নেট বিনিয়োগ আয় অতিক্রম করে তবে আপনাকে আইআরএস ফর্ম 4২52 পূরণ করতে হবে। আপনি এই ফর্মটি আপনার বর্তমান বিনিয়োগ সুদের ব্যয় কমানো এবং ভবিষ্যতে ট্যাক্স বছরের জন্য এগিয়ে যাবেন তা জানানোর জন্য ব্যবহার করুন। Schedule A এর লাইন "বিনিয়োগ আয়" লেনদেনের সুদের পরিমাণটি প্রবেশ করান এবং যদি আপনি পূরণ করেন তবে ফর্ম 4952 এর একটি কপি সংযুক্ত করুন। ফরম 1040 এ আপনার মোট সংখ্যার বিয়োগ একটি তালিকাভুক্ত করুন।