একটি সরাসরি ফাইলিং প্রতিষ্ঠান কি?

কর্মচারী বেনিফিট পরিকল্পনাগুলি তাদের আর্থিক অবস্থা এবং সরকারের কাছে বিনিয়োগ করার জন্য আইআরএস ফর্ম 5500 ফাইল করে। সরাসরি ফাইলিং সংস্থাগুলি (ডিএফই) ফর্মটিও ব্যবহার করে। DFEs বিনিয়োগ ব্যবস্থা - উদাহরণস্বরূপ বিশেষ ট্রাস্ট, - বিভিন্ন পরিকল্পনা থেকে অর্থ পরিচালনা করে। DFEs তাদের নিজস্ব ফর্ম 5500 ফাইল করে, যা তারা সরাসরি ফাইলার হিসাবে চিহ্নিত করা হয়।

আইআরএস এবং শ্রম বিভাগ 5500 ফরম.credit সহযোগিতায়: জিম প্রুইট / iStock / গ্যাটি ইমেজ

কেন 5500 ব্যবহার করুন

ফেডারেল কর্মচারী অবসর অবসর আয় আইন পেনশন, স্বাস্থ্য পরিকল্পনা এবং 401 (কে) অ্যাকাউন্টগুলির মতো কর্মক্ষেত্রের সুবিধার পরিকল্পনাগুলির জন্য সর্বনিম্ন মান নির্ধারণ করে। মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে শ্রম বিভাগ ইআরআইএসএ-আচ্ছাদিত পরিকল্পনা তত্ত্বাবধান করে, যা বিভাগকে একটি বার্ষিক প্রতিবেদন জমা দিতে হয়। 5500 একটি ডবল উদ্দেশ্য পরিবেশন করার জন্য ডিজাইন করা হয়েছে। এটি আইআরএসকে আর্থিক তথ্য সরবরাহ করে তবে পরিকল্পনা এবং ডিআরএসগুলিও এটি ব্যবহার করতে পারে ডল এর ​​বার্ষিক প্রতিবেদনের প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করতে।

মাস্টার ট্রাস্ট

একটি মাস্টার ট্রাস্ট বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট একটি ডিআরই একটি উদাহরণ। এক ধরনের মাস্টার ট্রাস্ট একাধিক আলাদা পরিকল্পনাগুলির সম্পদ ধারণ করে, যা সমস্ত একক নিয়োগকর্তা দ্বারা স্পনসর করা হয়। অন্যান্য ধরনের সাধারণ নিয়ন্ত্রণ অধীনে নিয়োগকর্তাদের একক গ্রুপ থেকে পরিকল্পনা সম্পদ ঝুলিতে। একটি ব্যাংক বা অন্য নিয়ন্ত্রিত আর্থিক প্রতিষ্ঠান, কোনও সিকিউরিটিজ ব্রোকার নয়, তাকে ট্রাস্টের সম্পদ কাস্টোডিয়ান হিসাবে পরিবেশন করতে হবে। একটি মাস্টার ট্রাস্ট বিভিন্ন বিনিয়োগ অ্যাকাউন্ট রাখা হতে পারে। বেনিফিট প্ল্যানের প্রশাসক পরিকল্পনাটি ভাগ করে নেওয়ার প্রতিটি মাস্টার ট্রাস্ট বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টের জন্য 5500 নম্বরে ফাইল করতে হবে।

অন্যান্য DFEs

একটি সাধারণ / যৌথ ট্রাস্ট একটি ব্যাংক বা অনুরূপ সংস্থা দ্বারা পরিচালিত একটি বিনিয়োগ ব্যবস্থা। একটি পুলযুক্ত পৃথক অ্যাকাউন্ট একটি বীমা সংস্থা দ্বারা পরিচালিত একটি ব্যবস্থা। সিসিটি ও পিএসএ গুলো 5500 নথিভুক্ত করতে হবে না, তবে তারা এটি করতে পারেন। কোনও ডিএফই বিনিয়োগ ব্যবস্থা যা একটি সিসিটি বা পিএসএ নয় তা হল 103-12 বিনিয়োগ সংস্থা। ফাইলিংগুলিও এই সংস্থাগুলির জন্য ঐচ্ছিক। ডাইফি শেষ ধরনের একটি গ্রুপ বীমা ব্যবস্থা, একটি বীমা পরিকল্পনা যা দুই বা ততোধিক unaffiliated নিয়োগকর্তাদের কর্মীদের সুবিধা প্রদান করে। একটি জিআইএ একটি 5500 ফাইল করতে হবে।

তারা কি ফাইল

মৌলিক ফর্ম 5500 নথিভুক্ত করা DFEs এছাড়াও 5500 Schedule D ফাইলটি জমা করতে হবে। একটি ডিএফই সত্তা ডি ব্যবহার করে সমস্ত বেনিফিট প্ল্যানগুলি তালিকাভুক্ত করে যা সত্তা এবং প্রতিটি প্ল্যান স্পনসর করে। ডিএফই অন্যান্য ডিএফআইয়ের সাথে অর্থ বিনিয়োগ করে তবে এটি অন্যান্য সংস্থান এবং তাদের বিনিয়োগকৃত পরিমাণ তালিকাভুক্ত করে। যদি একটি সিসিটি, পিএসএ বা 103-12 একটি ফর্ম 5500 ফাইল করতে পছন্দ করে তবে এটি তাদের সাথে বিনিয়োগের পরিকল্পনাগুলি পরিমাণে কমিয়ে দেয়।