সুচিপত্র:
বার্ষিকীগুলি মালিককে ট্যাক্স-বিলম্বিত বৃদ্ধির সাথে অর্থ সংরক্ষণের উপায় প্রদান না করে এটির সরিয়ে না দেওয়া পর্যন্ত বা ট্যাক্স-পছন্দের চিকিত্সার প্রস্তাব দেয়। এটি মালিককে তাদের মৃত্যুর ঘটনায় সুবিধাভোগীকে নাম দেওয়ার অনুমতি দেয়। মালিক / বাত্সরিক মৃত্যুর পরে, লাভবান ব্যক্তি জীবনের জন্য বার্ষিক অর্থ প্রদান করতে পারেন, পাঁচ বছরের মেয়াদে তহবিল প্রত্যাহার করতে পারেন বা অবিলম্বে এককভাবে সুফল পেতে পারেন, যা সবগুলি ট্যাক্সেশন এবং সম্ভাব্য উত্তরাধিকার ট্যাক্স ট্রিগার করে।
প্রকারভেদ
একটি উত্তরাধিকারী বার্ষিক উপর সম্ভাব্য ট্যাক্স দুটি ধরনের আছে। প্রথমটি বার্ষিক বৃদ্ধির ক্ষেত্রে আয়কর, এবং দ্বিতীয়টি উত্তরাধিকার কর। প্রতি বছর বার্ষিক কোন উত্তরাধিকার ট্যাক্স নেই, তবে আয় সর্বদা আয়কর থাকবে।
এস্টেট ট্যাক্স
যদিও ২010 সালে কোনও ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছিল না এবং ২011 এবং ২01২ সালে ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড় $ 5 মিলিয়ন ছিল, কিছু রাজ্যের একটি স্টেট উত্তরাধিকার (এস্টেট) ট্যাক্স রয়েছে যার জন্য সম্পদ বা সম্পত্তির সুবিধাভোগী থেকে অর্থ প্রদানের প্রয়োজন হয়। এস্টেটের পরিমাণ, বার্ষিক পরিমাণ, সুবিধাভোগী এবং / অথবা রাষ্ট্রের ছাড়ের উপর নির্ভর করে, এই ক্ষেত্রে একটি বার্ষিক করযোগ্য হয়।
আয়কর
বার্ষিক বার্ষিক মালিকের মতো, প্রাপক মালিকের মৃত্যুতে গৃহীত তহবিলে কর প্রদান করে। করের কারণে কেবল বৃদ্ধি হয় এবং প্রাপক 59 1/2 এর কম থাকলেও 10 শতাংশ জরিমানা হয় না। যদি প্রাপক তাদের জীবদ্দশায় পেমেন্ট গ্রহণ করে, তবে বীমা কোম্পানীটি লাভবান ব্যক্তির আয়ু দ্বারা করযোগ্য পরিমাণ ভাগ করে এবং প্রাপ্তির বছরের মধ্যে করের সাপেক্ষে। যদি বার্ষিক একটি ঐতিহ্যগত ইআরএ অথবা সিম্পল ইরাএর মতো অন্য যোগ্যতাসম্পন্ন চুক্তি হয় তবে পুরো পরিমাণটি ট্যাক্স সাপেক্ষে।
সময় ফ্রেম
কোনও পত্নী বা ছেলের মতো নন-পত্নী, ছেলে-মেয়ে হিসাবে কেবল অ-যোগ্যতাসম্পন্ন (নন-আইআরএ) বার্ষিক মালিকানা অর্জন করতে পারে না, তবে এটি একটি সুবিধাভোগী বার্ষিকী হওয়া সত্ত্বেও 5 বছরের মধ্যে অবশ্যই তহবিল গ্রহণ করতে পারে। তারা যদি এনটাইটাইজ করতে চায় তবে 60 দিনের মধ্যে এটি অবশ্যই করতে হবে।কিছু স্থায়ী বার্ষিকী মালিকের মৃত্যুর সময়ে সুদ পরিশোধ বন্ধ করে দেয়, তাই যত তাড়াতাড়ি সম্ভব প্রাপক ফর্ম জমা দিতে গুরুত্বপূর্ণ। ভেরিয়েবল বার্ষিকী অ্যাকাউন্টের মূল্যের পরিমাণটি সেই দিনটির মূল্য পরিশোধ করে, যেদিন বীমা সংস্থাটি মৃত্যুর তারিখ থেকে কোনও পদক্ষেপ ছাড়াই অ্যাকাউন্টটি বাদ দেয়।
বিশেষজ্ঞ অন্তর্দৃষ্টি
বেসিস মালিক বার্ষিক মধ্যে টাকা পরিমাণ। ভারসাম্য বৃদ্ধি এবং করযোগ্য হয়। সচেতন থাকবেন যে যখন 1035 টি ট্যাক্স-ফ্রি ট্র্যান্সফার এক বার্ষিক থেকে অন্যের কাছে প্রথম জনপ্রিয় হয়ে উঠেছিল, তখন অনেক বীমা কোম্পানি স্থানান্তরিত পরিমাণ রেকর্ড করতে ব্যর্থ হয়েছিল এবং পরিবর্তে স্থানান্তর করার পরে বার্ষিক ভিত্তিতে অর্থের ভিত্তিতে কোনও ভিত্তিতে বা কেবলমাত্র আংশিক ভিত্তিতে প্রদর্শন করতে ব্যর্থ হয়েছিল। আপনি যদি প্রাপ্ত নতুন পরিমাণ বার্ষিক পরিমাণে উচ্চ করযোগ্য পরিমাণের লক্ষ্য করেন তবে আপনি 1035 স্থানান্তরিত তহবিলের সম্ভাব্যতার উপর নজর রাখুন।
ফি
যদিও বেশিরভাগ বার্ষিক ফি কোন উপকারে আসে না যখন আয় প্রাপককে যায়, কিছু কোম্পানি কাজ করে। এই ফি বার্ষিক আয় লাভ করে এবং করযোগ্য পরিমাণ হ্রাস করে।