একটি 401 (কে) প্রত্যাহারের জন্য ফেডারেল নিয়ম

অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা কর কোডের একটি বিভাগের নামে নামকরণ করা হয়েছে, 401 (কে) অবসরকালীন পরিকল্পনা 1980 এর দশকে বড় কোম্পানিগুলিতে জনপ্রিয় হয়ে উঠেছে। আমেরিকান বেনিফিট কাউন্সিলের মতে, 401 (কে) মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে সবচেয়ে জনপ্রিয় নিয়োগকর্তা-প্রদত্ত নির্ধারিত অবদান অবসরপ্রাপ্ত পরিকল্পনা হয়ে উঠেছে। অনেক লোকের জন্য, ট্যাক্স-বিলম্বিত অবদান এবং আর্থিক জরুরী আবরণের জন্য অর্থ প্রত্যাহার করার বিকল্পটি তার সবচেয়ে আকর্ষণীয় বৈশিষ্ট্যগুলির মধ্যে রয়েছে। এটি একটি ট্যাক্স বিলম্বিত পরিকল্পনা, কারণ আপনি প্রত্যাহার না হওয়া পর্যন্ত আইআরএস অবদানগুলিতে আয়কর সংগ্রহ করে না। আপনি একটি প্রত্যাহার করা যখন উপর কারণে পরিমাণ নির্ভর করে।

চশমা দিয়ে একটি কীবোর্ডের অধীনে একটি অ্যাকাউন্ট সারাংশ। ক্রেডিট: jerry2313 / iStock / Getty Images

কিভাবে একটি 401 (কে) কাজ করে

একটি 401 (কে) প্ল্যানের মাধ্যমে, আপনি প্রতিটি বেতন সময়সীমার অবদান কতটা অবদান রাখতে চান, বর্তমান অবদান সীমা পর্যন্ত এবং পরিকল্পনাটি প্রদত্ত বিকল্পগুলি অনুসারে এটি কিভাবে বিনিয়োগ করবেন তা নির্ধারণ করেন। যদিও বেশিরভাগ নিয়োগকর্তারা আপনার অবদানগুলির শতকরা এক ভাগের সাথে মিলিত হন তবে তারা এমন কোনও প্রয়োজন নেই। যদিও কিছু পরিকল্পনা আপনাকে 5২ বছরের বয়স না হওয়া পর্যন্ত তহবিল তোলার অনুমতি দেয় না, তবুও একজন নিয়োগকর্তার কাছে আপনাকে টাকা তোলার অনুমতি দেয়। আয়কর সবসময় আপনি প্রত্যাহার করতে বছর কারণে হয়। বেশিরভাগ ক্ষেত্রেই যদি আপনি প্রাথমিকভাবে টাকা উত্তোলন করেন তবে আইআরএসও পেনাল্টি ফি আরোপ করবে।

অবসরের বয়স ন্যূনতম বিতরণ

যদিও আপনি 5২ বছর বয়সে অর্থ প্রত্যাহার শুরু করতে পারেন তবে আপনি 70½ বছর বয়সে পৌঁছাতে কমপক্ষে প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বিতরণ বা RMD গ্রহণ করতে শুরু করবেন। প্রতিটি বছরের জন্য একটি আরএমডি হিসাব পূর্ববর্তী 31 শে ডিসেম্বরের বিভাজনকে আপনার 401 (কে) এর ব্যালেন্সের মধ্যে ভাগ করে নেওয়া একটি জীবন প্রবণতা ফ্যাক্টর দ্বারা ভাগ করে নেবে। আইআরএস প্রকাশনার 590-বি এর পরিশিষ্ট B তে প্রকাশ করে, পৃথক অবসরপ্রাপ্ত সংস্থান থেকে বিতরণ, অথবা আইআরএএস। আপনি যদি কোনও প্রয়োজনীয় বন্টন না করেন, তবে আপনি যে পরিমাণ অর্থ প্রত্যাহার করবেন না তার পরিমাণ 50%।

প্রত্যাহার ট্যাক্স বিধি এবং ফর্ম

ট্যাক্স নিয়মগুলি বলে যে 401 (কে) প্রত্যাহার করযোগ্য আয় কিনা এটি একটি প্রয়োজনীয় বন্টন বা তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার। আপনি যদি প্রয়োজনীয় ডিস্ট্রিবিউশন গ্রহণ করেন তবে ফর্ম 1040 বা ফর্ম 1040A ব্যবহার করে আপনার কর জমা দেওয়ার বিকল্প থাকলে আপনার ফর্মটি 1040 ব্যবহার করতে হবে এবং ফর্মটি 5329 এবং ফর্মটি 1099-R আপনার নিয়োগকর্তার কাছ থেকে পেয়েছেন যদি আপনি প্রাথমিক বন্টন করেন। আপনার প্রদেয় করের পরিমাণ আপনার ফাইলিং স্ট্যাটাস, বর্তমান কর হার এবং মোট আয়ের উপর নির্ভর করে। বেশিরভাগ ক্ষেত্রেই আপনি 10% পেনাল্টি ফি দিতে পারবেন যদি আপনি তাড়াতাড়ি প্রত্যাহার করেন।

পেনাল্টি ব্যতিক্রম

আইআরএস প্রকাশ 509-বি 10 শতাংশ প্রাথমিকভাবে প্রত্যাহারের শাস্তিগুলির মধ্যে ব্যতিক্রমগুলির তালিকা দেয়। আপনি আয়কর পরিশোধ করার জন্য দায়ী হলেও, আপনি যদি এই কারণে কোনও কারণে প্রাথমিকভাবে প্রত্যাহার করেন তবে শাস্তি ফি প্রযোজ্য হবে না। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি পুরোপুরি স্থায়ীভাবে স্থায়ীভাবে স্থায়ী হয়ে যান বা আপনার মাতৃভাষায় যদি আপনি মারা যান তবে শাস্তি ফি আপনাকে প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হবে না। আপনার মোট আয় 10 শতাংশ ছাড়িয়ে চিকিত্সার খরচ দিতে প্রাথমিকভাবে প্রত্যাহার এছাড়াও ব্যতিক্রম হিসাবে যোগ্যতা অর্জন করে।