একটি টিডিএ অবসরপ্রাপ্ত পরিকল্পনা কি?

একটি টিডিএ, বা ট্যাক্স বিলম্বিত বার্ষিক, একটি ট্যাক্স-পছন্দের অবসর পরিকল্পনা যা একটি অলাভজনক সংস্থার একজন কর্মীকে অবসরের দিকে প্রাক ট্যাক্স অবদান রাখতে দেয়। যুক্তরাষ্ট্রের শ্রম বিভাগের মতে, ২006 সালে 156 মিলিয়নেরও বেশি লোক একটি টিডিএ অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা করেছিল। এটি একটি আকর্ষণীয় প্ল্যান টাইপ কারণ অবসর নেওয়ার জন্য সঞ্চয়কারী ব্যক্তিরা সহজেই তাদের বেতনচক্রের মাধ্যমে অর্থ সংরক্ষণ করার পদ্ধতিগুলির সন্ধান করে। টিডিএর অবসর পরিকল্পনাগুলি অংশগ্রহণকারীদের বিভিন্ন বিনিয়োগের বিকল্পগুলির মধ্যে নির্বাচন করতে এবং তাদের ব্যক্তিগত অবসর প্রয়োজনগুলির সাথে মিলে এমনভাবে সংরক্ষণ করার অনুমতি দেয়।

ইতিহাস

1942 সালে আইআরএস কিছু অলাভজনক সংস্থা এবং পাবলিক স্কুল সিস্টেমগুলিকে টিডিএ পরিকল্পনাগুলি অনুমোদন করার অনুমতি দেয়। 1958 সালে কারিগরি সংশোধনী আইন অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোড পরিবর্তনের সিরিজের পাশাপাশি আজকের 403 (খ) অবসর পরিকল্পনাগুলির ভিত্তি প্রতিষ্ঠা করে। ২006 সালে শুরু হওয়া, নতুন আইআরএসের নিয়মগুলি টিডিএকে প্রাক-ট্যাক্স বা রথ অ্যাকাউন্টগুলি করার অনুমতি দেয়, যদিও পৃথক নিয়োগকর্তাদের উভয় ধরণের পরিকল্পনা পরিচালনা করার প্রয়োজন হয় না। 2007 সালে ট্রেজারি ডিপার্টমেন্ট অবশেষে 403 (বি) নিয়মগুলি চূড়ান্ত করে তোলে, যা টিডিএ ট্যাক্সেশন নিয়ম 401 (কে) এবং 457 পরিকল্পনার কাছাকাছি চলে যায়।

সনাক্ত

টিডিএ অবসর পরিকল্পনা প্রায়ই অন্যান্য নাম দ্বারা উল্লেখ করা হয়। তাদেরকে ট্যাক্স শেল্টার্ড এননাইটি বা টিএসএ বলা যেতে পারে, যা পরিকল্পনাটির ট্যাক্স বিলম্বিত দৃষ্টিভঙ্গি অংশগ্রহণকারীদের জন্য একটি ট্যাক্স আশ্রয় সরবরাহ করে। এটি 403 (বি) প্ল্যান বলা যেতে পারে, যা 401 (কে) বা 457 অবসর অ্যাকাউন্টের তুলনায় এই পরিকল্পনার শনাক্ত করতে ব্যবহৃত ট্যাক্স কোডটি নির্দেশ করে। 403 (বি) পরিকল্পনায় টিডিএ সনাক্ত করা যেতে পারে কারণ তারা মিউচুয়াল ফান্ডের পরিবর্তে প্রাথমিক বিনিয়োগ বিকল্প হিসাবে বার্ষিকতা পাবে।

করারোপণ

টিডিএ থেকে সরিয়ে নেওয়া হলে তহবিলগুলি ট্যাক্স করা হয়, যা বয়স 55 বা তার বয়স 59 এবং 1/2 এর আগে নয়। এই নিয়মগুলির ব্যতিক্রমগুলি নির্দিষ্ট আইআরএস কষ্ট বা অক্ষমতা নিয়ম, মৃত্যু, বা সমানভাবে সমান সময়কালের পেমেন্ট নিয়ম অন্তর্ভুক্ত করে। আইআরএস পরিকল্পনা মাধ্যমে ঋণ অনুমতি দেয়, যদিও পৃথক পরিকল্পনা তাদের অফার প্রয়োজন হয় না।

বৈশিষ্ট্য

প্রতিটি টিডিএ অবসরপ্রাপ্ত পরিকল্পনাটিতে বার্ষিক অন্তর্ভুক্ত রয়েছে, যা অনেকগুলি বৈশিষ্ট্য, সুবিধা এবং খরচ থাকতে পারে। ব্যক্তিদের পরিকল্পনাটিতে যোগ দেওয়ার নির্দিষ্ট তারিখগুলি পর্যন্ত অপেক্ষা করতে হতে পারে এবং অবদান পরিমাণ পরিবর্তন করার অনুমতি দেওয়া হয় এমন সংখ্যায় সীমাবদ্ধ থাকতে পারে। টিডিএ পরিকল্পনায় তিনটি ভিন্ন ধরণের বার্ষিক অস্তিত্ব রয়েছে। স্থায়ী বার্ষিক একটি নিশ্চিত সুদের হার দিতে। ভেরিয়েবল বার্ষিকীগুলি বিভিন্ন বিনিয়োগ বিকল্পগুলি উপলব্ধ রয়েছে যা অংশগ্রহণকারীরা চয়ন করতে এবং অবাধে স্যুইচ করতে পারে। ইক্যুইটি ইন্ডেক্সযুক্ত এননাইটিগুলি একটি জনপ্রিয় সূচক, যেমন S & P 500, এর উপর ভিত্তি করে অ্যাকাউন্টে ফেরত প্রদান করে যা এখনও সর্বনিম্নভাবে ফেরত দেওয়ার নিশ্চয়তা দেয়।

বিবেচ্য বিষয়

403 (খ) টিডিএ পরিকল্পনাটি সর্বোত্তমভাবে কীভাবে ব্যবহার করা যায় তা চয়ন করে লোকেরা তাদের বিনিয়োগের পরিমাণ এবং বার্ষিক পছন্দগুলি তাদের দীর্ঘমেয়াদী অবসর লক্ষ্য এবং ঝুঁকি সহনশীলতার সাথে মিলবে। Annuities অভ্যন্তরীণ ফি চার্জ যে চুক্তি পড়া ছাড়া অবিলম্বে স্পষ্ট নয় এবং প্রত্যাশিত ফেরত কমিয়ে দিতে পারেন। কিছু বার্ষিক সংস্থাগুলি অংশীদারদের অ্যাকাউন্টটি প্রাথমিকভাবে ছেড়ে দেওয়ার জন্য আত্মসমর্পণ ফি চার্জ করে।