সুচিপত্র:
মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের ট্যাক্স কোড, বিভাগ 1035-1045 এ, ট্যাক্স দায়বদ্ধতা ব্যতীত সমান মূল্যের সম্পত্তিটির জন্য সম্পত্তিটি বিনিময় করা যেতে পারে। ধারা 1035 জীবন বীমা নীতি এবং বার্ষিকী সহ বীমা পণ্যগুলিতে প্রযোজ্য।
জীবন বীমা জন্য জীবন বীমা বিনিময়
1035 বিনিময় বিধিগুলির অধীনে, অন্য জীবন বীমা নীতির জন্য একটি জীবন বীমা নীতি বিনিময় করা যেতে পারে। প্রথম নীতির তরফ থেকে সমস্ত আয় একটি ট্যাক্স ইভেন্ট ট্রিগার ছাড়া দ্বিতীয় স্থানান্তর করতে পারেন। এটি একটি একের জন্য লেনদেন: একক, বহু-বিমা নীতিতে দুটি পৃথক নীতি স্থানান্তর অনুমোদিত নয় এবং আপনি একটি জীবিকা নীতির জন্য একটি একক জীবন নীতি বিনিময় করতে পারেন না।
এনডাওমেন্ট চুক্তি
কংগ্রেস একটি জীবন বীমা নীতিতে কত টাকা দিতে পারে তার উপর একটি টুপি আরোপ করেছে এবং এখনও ট্যাক্স সুবিধাগুলির জন্য যোগ্য। আপনি যদি সেই পরিমাণটি অতিক্রম করেন তবে আপনার বীমা নীতিটি সংশোধিত শেষ চুক্তি (এমইসি) হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়।
একক প্রিমিয়াম নীতিগুলি - যা আপনি ক্রয়ের জন্য একক নগদ অর্থ প্রদানের মাধ্যমে অর্থায়ন করেন - এমইসি হিসাবে যোগ্য হন। আপনি যে সময়ের জন্য প্রিমিয়ামগুলি প্রদান করেন তার জন্য নীতিগুলি MEC শ্রেণীবদ্ধকরণ এড়াতে পারে, যদিও এটি "সাত-বেতন পরীক্ষা" পাস করে। পলিসির প্রথম সাত বছরে, আপনি যে পরিমাণ অর্থ প্রদান করেন সেটি অবশ্যই সাত বছরে অর্থ প্রদানের জন্য ব্যয় করা অর্থের চেয়ে বেশি হওয়া উচিত নয়।
যদি আপনার একটি পরিবর্তিত এন্ডোউমেন্ট চুক্তি (এমইসি) রূপে একটি জীবন বীমা নীতি থাকে তবে আপনি যা যা এটির জন্য বিনিময় করেন - এমনকি নীতিটি যদি এমএইচ হিসাবে স্বতন্ত্র হিসাবে যোগ্য না হয় - এমনকি "একবার" একটি এমইসি, সর্বদা একটি এমইসি। " যাইহোক, যদি আপনার কোন নীতি থাকে যা একটি এমইসি নয় তবে আপনি এটি এমন একটি নীতির জন্য বিনিময় করেন যা সাত-বেতন পরীক্ষায় ব্যর্থ হয় তবে আপনার নতুন নীতি একটি এমইসি হয়ে যায়।
Annuities জন্য Annuties
বার্ষিকী (বা বীমা কোম্পানীর দ্বারা দীর্ঘমেয়াদী সঞ্চয় বা অবসর বিকল্প হিসাবে দেওয়া বিশেষ বীমা বিনিয়োগ) 1035 হতে পারে - অন্যান্য বার্ষিক জন্য স্থানান্তরিত করা যেতে পারে। জীবন বীমা নীতিগুলির সাথে, 1035 এক্সচেঞ্জ বার্ষিক আয়ের বিনিময়ে অনুমতি দেয় যাতে পলিসিধারীরা তাদের বিনিয়োগের জন্য বা তাদের আর্থিক অবস্থার পরিবর্তনগুলি সুনিশ্চিত করতে পারে।
বার্ষিক জীবন বীমা
যদি কোনও পলিসির ধারককে আর মৃত্যুর সুবিধার প্রয়োজন হয় না, তাহলে একটি জীবন বীমা নীতি 1035-এ বার্ষিক হস্তান্তর করতে পারে। তবে, জীবন বীমা নীতিগুলিতে বার্ষিক স্থানান্তর অনুমোদিত নয়। একটি জীবন বীমা নীতির জন্য বার্ষিক স্যুইচিং এর ফলে বার্ষিক আয় থেকে কোনও লাভের ক্ষেত্রে করের আওতায় আনা হতে পারে।