সুচিপত্র:
একটি 403 (বি) পরিকল্পনা হল পাবলিক স্কুল বা ট্যাক্স-মুক্ত সংস্থার নির্দিষ্ট কর্মচারীদের দেওয়া ট্যাক্স-সুবিধাজনক অবসর পরিকল্পনা। একটি কোম্পানির পৃষ্ঠপোষক 401 (কে) প্ল্যানের মতো, একটি 403 (বি) পরিকল্পনা কর্মচারীকে বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টে ট্যাক্স-বিলম্বিত অবদানগুলি করতে এবং অর্থোপার্জন না হওয়া পর্যন্ত করের পরিণতিগুলি এড়াতে দেয়। 403 (বি) পরিকল্পনাগুলি নির্দিষ্ট বিশেষ পরিস্থিতিতে ব্যতীত প্রাথমিক বন্টনগুলিকে প্রতিরোধ করে। আপনি অবসর গ্রহণের আগে আপনার 403 (বি) পরিকল্পনা থেকে নগদ অর্থোপার্জন করলে আপনার প্রত্যাহারে কর এবং জরিমানা সম্মুখীন হবে।
গ্রহণযোগ্য প্রত্যাহার
আইআরএস 403 (খ) খুব নির্দিষ্ট পরিস্থিতিতে পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহার নিষিদ্ধ। 403 (খ) পরিকল্পনার সাথে আপনি যে কোনও অবসরপ্রাপ্ত অ্যাকাউন্টগুলি, যেমন আইআরএএস, আপনি যে কোনও সময়ে যদি কর এবং জরিমানা দিতে ইচ্ছুক হন তবে অর্থের বিনিময়ে আপনার অর্থ অ্যাক্সেস করতে পারবেন। একটি যোগ্যতাসম্পন্ন সামরিক সংরক্ষণকারী বিতরণ, অক্ষমতা, আর্থিক কষ্ট, বয়স 59 1/2 পৌঁছেছেন অথবা কর্মসংস্থান থেকে পৃথকীকরণ সহ।
"প্রাথমিক" 403 (বি) বিতরণের আইআরএস সংজ্ঞাটি 59 1/2 বছর আগে নেওয়া হয়। উপরন্তু, আপনার সুবিধাভোগী 403 (খ) এর মধ্যে তহবিল অ্যাক্সেস করতে পারেন যদি আপনি সেই বয়সে পৌঁছানোর আগে মারা যান।
প্রত্যাহার প্রক্রিয়া
আপনি যদি আপনার 403 (খ) থেকে প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের যোগ্য হন তবে প্রক্রিয়াটি সহজতর। আপনার পরিকল্পনার প্রশাসকের সাথে যোগাযোগ করুন এবং একটি বিতরণের জন্য প্রয়োজনীয় ফর্মগুলি জিজ্ঞাসা করুন। বেশিরভাগ অ্যাডমিনিস্ট্রেটররা অপেক্ষাকৃত বিতরণ এবং সম্ভাব্য ট্যাক্স বা পেনাল্টি র্যামিফিকেশনগুলি ব্যাখ্যা করে এমন একটি প্যাকেট সরবরাহ করবে, যেমন Oppenheimer Funds থেকে এই উদাহরণটি।
কর এবং জরিমানা
একটি 403 (বি) প্ল্যানের একটি সুবিধা হল যে পরিকল্পনায় থাকা অর্থটি অনির্বাচিত। আপনি তাদের উপর কর প্রদান করার আগে আপনার অবদানগুলি আপনার পেচেক থেকে নেওয়া হয় এবং লভ্যাংশ, সুদ এবং মূলধন লাভগুলি আপনি অ্যাকাউন্টে উপার্জন করেন সেগুলি উপার্জন করা হয় না। তবুও, প্রত্যাহারগুলি সম্পূর্ণরূপে করযোগ্য হয়, আপনি যখন তা গ্রহণ করেন তখনও তা সত্ত্বেও। আপনাকে সাধারণ আয় হিসাবে আপনার করের 403 (খ) পরিকল্পনা থেকে বিতরণ প্রতিবেদন করতে হবে, যেমনটি আপনাকে বেতন বা বেতন দেওয়া হয়েছিল।
আয়করগুলির উপরে, আইআরএস 403 (বি) প্ল্যান থেকে কিছু প্রাথমিক বিতরণে 10 শতাংশ প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের শাস্তি দেয়। আপনি যদি আপনার 403 (খ) থেকে মৃত টাকা, অক্ষমতা, যদি আপনি যোগ্য সামরিক সংরক্ষনকারী হন তবে আপনি অতিরিক্ত পেনাল্টি এড়াতে পারেন, যদি আপনি আপনার অযাচিত স্থূল আয়ের 10 শতাংশেরও বেশি ছাড়যুক্ত চিকিৎসা খরচ ব্যয় করেন তবে অর্থের জন্য একটি আইআরএস আয়ের কারণে এবং যদি আপনি কোন কারণে আপনার চাকরী ছেড়ে যান এবং কম বয়স 55 হয়।
কিছু রাজ্য অতিরিক্ত 2.5 শতাংশ ক্যালিফোর্নিয়া মূল্যায়ন হিসাবে অতিরিক্ত প্রাথমিকভাবে প্রত্যাহারের শাস্তি নিয়ে কাজ করে। আপনি উচ্চ ফেডারেল ট্যাক্স বন্ধনী এবং হাই ট্যাক্স রাজ্যে বাস করেন, 403 (বি) পরিকল্পনা থেকে প্রাথমিকভাবে প্রত্যাহারটি আপনাকে কেবলমাত্র ট্যাক্সগুলিতে নেওয়া পরিমাণের 50 শতাংশের বেশি খরচ করতে পারে।
403 (খ) তহবিল অ্যাক্সেস
বিশেষজ্ঞরা সাধারণত সুপারিশ করেন যে বিনিয়োগকারীরা তাদের ট্যাক্স-সুবিধাপ্রাপ্ত বৃদ্ধির সর্বোচ্চ সুবিধা নিতে যতক্ষণ সম্ভব 403 (খ) পরিকল্পনাগুলিতে অর্থ রাখে। Bankrate.com এ লিজ ওয়েস্টনের মতে, আপনি আপনার 403 (ব) পরিকল্পনাটি 55 থেকে 70 বছর বয়সে ২0,000 মার্কিন ডলার ছাড়িয়েছেন তবে এটি পাঁচ শতাংশ বার্ষিক বৃদ্ধির হার অনুমান করে 40,000 ডলারের বেশি হবে।
একটি বিকল্প যা কর এবং জরিমানা উভয়কে এড়িয়ে যায় তা আপনার 403 (খ) থেকে ঋণ নিতে হয়। নিয়োগকর্তাদের 403 (বি) ঋণ দিতে হবে না, আইআরএস অংশগ্রহণকারীদের তাদের 403 (খ) অ্যাকাউন্টের মান 50 শতাংশ পর্যন্ত ধার দিতে অনুমতি দেয়। সাধারণতঃ সেই ঋণগুলি অবশ্যই পাঁচ বছরের মধ্যে পরিশোধ করা উচিত, তবে যেকোনো সুদ আপনার মূল্যে আপনার অ্যাকাউন্টে ফিরে যায়। এএআরপি মনে করে যে এই ধরনের ঋণ গ্রহণযোগ্য কর ধার্য বন্টন গ্রহণের চেয়ে উচ্চ সুদের ঋণ পরিশোধের পক্ষে একটি ভাল বিকল্প হতে পারে।