পেনশন বেনিফিট ট্যাক্স কি কি?

অনেক কোম্পানি তাদের কর্মীদের জন্য 401 (কে), 403 (খ) বা অন্য যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পেনশন প্ল্যানের মাধ্যমে করের সুবিধাযুক্ত অবসর পরিকল্পনাটি অফার করে। এই বেশিরভাগ পেনশন পরিকল্পনাগুলি ট্যাক্স বিলম্বিত, অর্থাত যে কর্মচারীকে বছরে করযোগ্য আয় হিসাবে অ্যাকাউন্টে অবদান হিসাবে পরিমাণের পরিমাণ গণনা করতে হবে না তবে অর্থের ক্ষেত্রে করের অর্থ প্রদানের জন্য তারা দায়ী পেনশন আউট আসে।

অবসরপ্রাপ্ত couple.credit: Jupiterimages / গুডশট / Getty ইমেজ

ফেডারেল আয়কর

ফেডারেল ট্যাক্স ফর্ম.credit: lucky336 / iStock / Getty ইমেজ

আপনি যখন আপনার ট্যাক্স বিলম্বিত পেনশন পরিকল্পনা থেকে অর্থ গ্রহণ করেন, তখন আপনি আপনার ফেডারেল আয়করগুলি দাখিল করার সময় করযোগ্য আয় হিসাবে প্রাপ্ত পরিমাণটি অবশ্যই অন্তর্ভুক্ত করতে হবে। যদি আপনি 1040A ফর্ম বা লাইন 16a এবং 1640 ফর্মের 1040 ফর্ম ব্যবহার করেন এবং সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করেন তবে লেনদেনযোগ্য পেনশন সুবিধাগুলি আপনার ফেডারেল ট্যাক্স রিটার্নে লাইন 1২ এ এবং 1২ বিতে রিপোর্ট করা হয়। যাইহোক, যদি আপনার রোথ পেনশন থাকে, যেমন রথ 401 (কে) পরিকল্পনা বা রথ 403 (বি) পরিকল্পনা, ততক্ষণ আপনার প্রত্যাহার যোগ্যতাসম্পন্ন হওয়া পর্যন্ত আপনার প্রত্যাহারগুলি কর মুক্ত হয়। এই ক্ষেত্রে যদি আপনি এখনও ফর্ম 1040A এর ফর্ম 12 এ লেনদেনের আয় বা 1040 ফর্মের 16a এ পেনশন আয় হিসাবে রিপোর্ট করেন, তবে ফর্ম 1040A এর লাইন 12 বিতে বা ফর্ম 1040 এর লাইন 16b এ এটি করযোগ্য পেনশন আয় হিসাবে অন্তর্ভুক্ত করবেন না।

রাজ্য আয়কর

রাজ্য ট্যাক্স ফর্ম.credit: জুয়ান বার্নাল / iStock / Getty চিত্র

যদি আপনি এমন রাজ্যে থাকেন যা আয়কর চার্জ করে - 43 রাজ্যের প্লাস কলম্বিয়া জেলাও দেয় - আপনাকে আপনার পেনশনতে রাষ্ট্রীয় আয়কর দিতে হবে। ট্যাক্স হার রাষ্ট্র থেকে রাষ্ট্র পরিবর্তিত হয়, এবং প্রায়ই রাজ্যের জন্য আপনার মোট করযোগ্য আয় উপর নির্ভর করে। উপরন্তু, কিছু রাজ্যের বিভিন্ন পেনশন বিভিন্ন ধরনের ট্যাক্স। উদাহরণস্বরূপ, অবসরকালীন জীবন, অ্যালাবামা, হাওয়াই, ইলিনয়, কানসাস, লুইসিয়ানা, ম্যাসাচুসেটস, মিশিগান, মিসিসিপি, নিউইয়র্ক এবং পেনসিলভানিয়া অনুসারে কোনও সরকারি পেনশনগুলি ফেডারেল, রাজ্য বা স্থানীয় সরকারী স্তরে আসে না। স্পেকট্রাম, ক্যালিফোর্নিয়া, কানেকটিকাট, নেব্রাস্কা, রোড আইল্যান্ড এবং ভারমন্টের বিপরীত প্রান্তে করদাতাদের পেনশন আয়গুলিতে কোনও বিরতি দেয় না।

কর জরিমানা

পেনশন ফাইল ফোল্ডার.credit: গুনার পিপেল / iStock / Getty Images

আপনি যদি আপনার পেনশন থেকে প্রাথমিকভাবে প্রত্যাহার করেন তবে আপনাকে সাধারণত প্রত্যাহারের পরিমাণে করের শাস্তি দিতে হবে। ট্যাক্স পেনাল্টি এক-বারের ফি যা অযোগ্যতা বিতরণের 10 শতাংশ। এই শাস্তিটি আপনাকে প্রত্যাহারের অর্থ প্রদানের জন্য অন্য কোনও আয়ের করের উপরে। এই কর জরিমানা গণনা এবং নথিভুক্ত করার জন্য আপনাকে 5329 ফর্ম পূরণ করতে হবে এবং আপনার ফর্ম 1040 ট্যাক্স রিটার্নে এটি সংযুক্ত করতে হবে।