একটি রথ 403 (বি) কি?

২006 সালে তাদের প্রতিষ্ঠার পর, রথ 403 (খ) অবসর অ্যাকাউন্টগুলি বিনিয়োগকারীদের সাথে প্রিয় হয়ে উঠেছে, কারণ অবসর গ্রহণের সময় তাদের বিতরণগুলি আয়কর থেকে মুক্ত। তারা একই আয় এবং রথ আইআরএস হিসাবে অবদান সীমাবদ্ধতা সম্মুখীন না। তাদের ত্রুটি হলো নির্দিষ্ট ধরণের নিয়োগকর্তা শুধুমাত্র পরিকল্পনার জন্য যোগ্য।

রথ 403 (খ) আয়কর পরিশোধ না করে অবসর গ্রহণের সময় পরিকল্পনা প্রত্যাহার করা হয়।

403 (খ) বুনিয়াদি

403 (খ) পরিকল্পনাগুলি হল পাবলিক স্কুল, কলেজ, 501 (গ) (3) নন-লাভ এবং ধর্মীয় প্রতিষ্ঠানগুলির মতো নিয়োগকারীদের মাধ্যমে দেওয়া ট্যাক্স আশ্রয়ের বার্ষিক (টিএসএ) পরিকল্পনা। কিছু 403 (খ) একটি বীমা কোম্পানির মাধ্যমে বার্ষিক চুক্তিতে বিনিয়োগের পরিকল্পনা করে এবং অন্যরা মিউচুয়াল ফান্ডে কাস্টোডিয়াল অ্যাকাউন্ট বিনিয়োগ করে। নিয়োগকর্তারা তাদের নিয়োগকর্তাদের দ্বারা নির্বাচিত বিনিয়োগের ধরনের সীমাবদ্ধ, তবে অনেকগুলি পরিকল্পনা মিউচুয়াল ফান্ডগুলির ব্যক্তিগত পছন্দ প্রস্তাব করে। 403 (খ) পরিকল্পনাগুলি 401 (কে) পরিকল্পনার অনুরূপ অনেকগুলি ব্যতীত যেগুলি কেবলমাত্র মুনাফাহীন কর্মীদের জন্য সীমাবদ্ধ নয়।

অবদান সীমাবদ্ধতা

রথ 403 (খ) পরিকল্পনাগুলি ঐতিহ্যগত 403 (খ) গুলি হিসাবে একই বার্ষিক অবদান সীমা সাপেক্ষে। 2011 সালে সর্বাধিক অবদান $ 16,500 ছিল, 50 বছর এবং তার বেশি বয়সী ব্যক্তিদের জন্য উচ্চতর। বিনিয়োগকারী একযোগে উভয় ধরণের পরিকল্পনাগুলিতে অবদান রাখতে পারে, তবে বার্ষিক অবদান সীমা একটি রথ 403 (খ) এবং প্রথাগত 403 (খ) পরিকল্পনাতে অবদানগুলির সমন্বয়ের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য। এর মানে হল যে যদি একজন বিনিয়োগকারী রোথ 403 (খ) তে $ 8,500 অবদান রাখতে সিদ্ধান্ত নেয়, সে একই কর বছরের মধ্যে প্রথাগত 403 (খ) তে 8,000 ডলারের বেশি দিতে পারে না।

রথ 403 (বি) এবং ঐতিহ্যগত 403 (খ) প্ল্যানগুলির মধ্যে পার্থক্য

ঐতিহ্যগত 403 (খ) পরিকল্পনার অবদান পূর্ব-ট্যাক্স ডলারের সাথে তৈরি করা হয়, তাই কর্মচারীরা সাধারণ আয় হিসাবে ট্যাক্স করা হয়, তাই অবসর গ্রহণ না হওয়া পর্যন্ত কর্মচারীরা কর স্থগিত করে। রথ 403 (খ) প্ল্যান অবদান পরে ট্যাক্স ডলার দিয়ে তৈরি হয়, তাই কর্মচারীর করযোগ্য আয় হ্রাস করা হয় না। যাইহোক, বিনিয়োগ অ্যাকাউন্টটি ট্যাক্স পরিণতি ছাড়াই বৃদ্ধি পায় এবং বিতরণের সময় কোনও আয়কর প্রদান করা হয় না, তার মূল্য কত বেড়েছে তা নির্বিশেষে।

রথ 403 (বি) এবং রথ আইআরএ প্ল্যানের মধ্যে পার্থক্য

রথ 403 (খ) মূলত একটি রথ আইআরএর কিছু বৈশিষ্ট্য সহ একটি প্রথাগত 403 (বি) প্ল্যানের কিছু বৈশিষ্ট্য সমন্বিত একটি সংকর। রথ আইআরএ পরিকল্পনা কোন নিয়োগকর্তা জড়িত বা সংযোগ ছাড়া স্ব-প্রতিষ্ঠিত হয়। রথ আইআরএ বিনিয়োগকারীদের আয় যোগ্যতা প্রয়োজনীয়তা পূরণ করা আবশ্যক এবং অবদান করা হয় যে ট্যাক্স বছরের সর্বোচ্চ অনুমোদিত আয় অতিক্রম করতে পারে না। 403 (খ) পরিকল্পনা শুধুমাত্র নিয়োগকর্তাদের মাধ্যমে উপলব্ধ এবং উচ্চ আয় সীমা নেই। একজন নিয়োগকর্তার মাধ্যমে 403 (খ) পরিকল্পনাতে অংশগ্রহণ করা সম্ভব এবং একই সময়ে রথ আইআরএতে বিনিয়োগের যোগ্য।